은행 위험에 대한 방어

은행은 국가 경제의 필수적인 부분입니다. 이는 잉여 단위(예금자)에서 적자 단위(차입자)로 자금 흐름을 촉진하여 경제 성장을 촉진합니다.

은행의 주요 목표는 현재 주가를 높여 주주의 부를 극대화하는 것입니다. 그러기 위해 은행은 현금 흐름이 일정하고 일정해야 합니다. 그러나 신용리스크, 유동성리스크, 이자율리스크, 운영리스크, 환리스크 등 다양한 리스크로 인해 규모가 크고 규칙적인 현금흐름이 방해를 받습니다. 이러한 위험을 제대로 관리하지 않으면 은행이 실패할 수 있습니다.

은행은 재무 상태를 보호하기 위해 몇 가지 방어 수단을 갖추고 있습니다. 첫 번째 방어책은 기대되는 목표를 달성하기 위해 은행 활동을 감독하는 데 필수적인 품질 관리입니다.

다음 방어책은 포트폴리오와 지리적 측면 모두에서 다각화입니다.

포트폴리오 다각화는 다양한 고객에게 대출과 예금을 분산시키고 있습니다.

지리적 다각화는 다양한 경제 상황을 활용하기 위해 다양한 지역에 위치한 고객을 찾는 것입니다. 이는 한 지리적 위치의 손실을 다른 위치의 이익으로 상쇄하는 데 도움이 됩니다.

예금보험은 위험에 대한 방어 수단으로 작용할 수 있습니다. 이 시스템에 따르면 예금자는 은행이 부채를 지불하지 못하여 발생하는 손실로부터 보호됩니다. 보호는 전부 또는 일부일 수 있습니다. 이 제도는 금융안정을 도모하기 위한 것입니다.

여기서 은행은 종합보험에 가입하고 해당 보험에 대해 일정 보험료를 중앙은행에 지불합니다. 은행이 실패하면 중앙은행은 법원의 최종 합의가 이루어지기 전에 고객에게 특정 금액을 지불합니다.

최종 방어 수단은 은행 소유주가 제공하는 소유주 자본입니다. 더 중요한 것은 소유자의 자본이 부실 대출과 부실 투자로 인한 손실을 흡수할 수 있다는 것입니다.

은행은 예금자가 손실을 입지 않도록 충분한 자본을 확보해야 합니다.

바젤 III에 따르면 은행의 자본금은 위험가중자산의 최소 12.5%여야 합니다. 그러나 은행의 위험가중자산이 증가함에 따라 자본 요구사항도 증가합니다.

자본금이 높은 은행일수록 손실흡수력도 높다. Alpha Bank가 타인자본 Tk 85와 자기자본(소유자본) Tk 15로 자금을 조달한 Tk 100의 자산을 가지고 있다고 가정합니다. Beta Bank는 Tk 80의 타인자본과 Tk 20의 자기자본으로 자금을 조달한 Tk 100의 자산을 가지고 있습니다.

Alpha가 100 Tk를 빌려주고 결국 15%의 손실을 입게 되면 손실은 먼저 자본으로 보상되기 때문에 전체 자본이 전멸될 것입니다. 손실액이 15%를 넘으면 은행은 파산하게 됩니다.

베타가 100Tk를 빌려주고 결국 15%의 손실을 입는다면 은행의 자기자본은 여전히 ​​5Tk로 남게 됩니다. 손실이 자산의 20%를 초과하면 은행은 지급 불능 상태가 됩니다.

품질 관리와 다각화는 손실을 최소화하여 은행 실패를 방지하는 데 중요한 역할을 합니다. 손실을 최소화하지 못하면 소유자의 자본이 은행 실패에 대한 최후의 방어선이 됩니다.

자본금이 높을수록 은행이 손실을 상환할 수 있는 능력이 더 크다는 것을 의미합니다. 따라서 손실 위험이 클수록 은행은 더 많은 자본을 보유해야 합니다. 그러나 손실이 비정상적인 경우에는 은행을 파산으로부터 보호할 만큼 자본이 충분하지 않습니다. 이 경우 예금보험제도가 시행됩니다.

저자는 다카대학교 은행보험학과 교수이다.